Как оформить налоговый вычет за обучение в НСПК

Это сумма, с которой допускается не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Благодаря налоговому вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или вернуть из бюджета уплаченную сумму

Получить налоговые вычеты за учебу в колледже может любой гражданин, который официально трудоустроен и платит 13% с доходов. При этом он должен быть резидентом РФ, т.е. проживать в России минимум 183 дня в течение 12 следующих подряд месяцев.

Важно! В НСПК можно получить вычет только за себя, т.к. у нас заочная форма обучения с применением дистанционных образовательных технологий и электронного обучения.Налоговый вычет за обучение ребенка, братьев и сестер предусмотрен только при очной форме обучения (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Также вычет не предоставляется, если обучение оплачено за счет средств материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК).

Для каждого вида вычета государство устанавливает свои правила и лимиты. В соответствии со ст. 219 НКлимит на обучение в сумме составляет не более 120 000 рублей в год (за налоговый период). С этой суммы рассчитывается максимальная сумма возврата: 13% от 120 000 составляет 15 600 руб.

Если вы потратите 120 000 на обучение, государство вернет вам 15 600 руб. Если потратите больше, налоговый вычет всё равно составит 15 600 руб.

В следующем году вы снова сможете вернуть за обучение сумму в размере 13% от уплаченной суммы, но не более 120 000 руб. 

Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

Получить налоговый вычет можно двумя способами:

• через налоговую инспекцию: сумма возврата будет перечислена вам на банковский счет;
• через работодателя: с вас перестанут удерживать НДФЛ, пока не будет возвращена положенная сумма.

Получение вычета через налоговую инспекцию

Сначала необходимо собрать документы:

• справку о доходах 2-НДФЛ;
• копию договора на обучение с колледжем;
• копию лицензии на осуществление образовательной деятельности;
• документы, подтверждающие оплату обучения;
• заявление на возврат установленной формы;
• декларацию 3-НДФЛ.

Справку о доходах можно найти в личном кабинете на сайте ИФНС, но справки 2-НДФЛ появляются там только в мае следующего года, потому что работодатели сдают их до 1 апреля. Эту справку можно выгрузить, распечатать или сохранить на компьютере.

Если подаете декларацию в январе или марте, запросите справку 2-НДФЛ у работодателя.

Документы подаются в следующем календарном году после оплаты обучения в колледже.

Пакет документов предоставляется в налоговую:

• самостоятельно при визите в налоговую инспекцию по месту прописки;
• через почту заказным письмом с уведомлением;
• в личном кабинете на сайте ФНС.

Полная проверка документов занимает 3 месяца, еще один месяц предоставляется на перечисление денежных средств.

Важно! На возврат налогового вычета за обучение в колледже дается не более 3-х лет.

Например, вы оплатили обучение в 2018 году. Подача декларации возможна до декабря 2021 года включительно. Вернуть денежные средства в 2022 году уже не получится.

Получение вычета через работодателя

Этот способ подойдет тем, кто работает по трудовому договору, не хочет заполнять декларацию и рассчитывает как можно быстрее вернуть НДФЛ.

Для получения уведомления о подтверждении права на получение вычета необходимо представить в налоговую лично или через личный кабинет на сайте ИФНС следующие документы:

• копию договора об обучении с колледжем;
• копию лицензии на осуществление образовательной деятельности;
• платежные документы;
• заявление на подтверждение права на получение вычета.

Документы подаются в текущем году, сразу после оплаты обучения.

В течение 30 дней от налогового инспектора вам поступит уведомление с подтверждением права на получение налогового вычета.

Уведомление необходимо предоставить работодателю и со следующего месяца с вас перестанут удерживать НДФЛ.

Увеличенную зарплату вы будете получать до тех пор, пока сумма налога, подлежащего удержанию, не достигнет величины положенного вычета.