Как оформить налоговый вычет за обучение в НСПК

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право на возврат 13% от стоимости обучения в колледже. 

Расскажем, как получить социальный налоговый вычет за обучение в колледже.

Что такое социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Кто имеет право на налоговый вычет

Сумма возврата за обучение

Получение вычета через налоговую инспекцию

Получение вычета через работодателя

Что такое социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Это сумма, с которой допускается не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Благодаря налоговому вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или вернуть из бюджета уплаченную сумму

Кто имеет право на налоговый вычет

Получить налоговые вычеты за учебу в колледже может любой гражданин, который официально трудоустроен и платит 13% с доходов. При этом он должен быть резидентом РФ, т.е. проживать в России минимум 183 дня в течение 12 следующих подряд месяцев.

Важно! В НСПК можно получить вычет только за себя, т.к. у нас заочная форма обучения с применением дистанционных образовательных технологий и электронного обучения.Налоговый вычет за обучение ребенка, братьев и сестер предусмотрен только при очной форме обучения (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Также вычет не предоставляется, если обучение оплачено за счет средств материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК).

Сумма возврата за обучение

Для каждого вида вычета государство устанавливает свои правила и лимиты. В соответствии со ст. 219 НКлимит на обучение в сумме составляет не более 120 000 рублей в год (за налоговый период). С этой суммы рассчитывается максимальная сумма возврата: 13% от 120 000 составляет 15 600 руб.

Если вы потратите 120 000 на обучение, государство вернет вам 15 600 руб. Если потратите больше, налоговый вычет всё равно составит 15 600 руб.

В следующем году вы снова сможете вернуть за обучение сумму в размере 13% от уплаченной суммы, но не более 120 000 руб. 

Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

Способы получения налогового вычета

Получить налоговый вычет можно двумя способами:

• через налоговую инспекцию: сумма возврата будет перечислена вам на банковский счет;
• через работодателя: с вас перестанут удерживать НДФЛ, пока не будет возвращена положенная сумма.

Получение вычета через налоговую инспекцию

Сначала необходимо собрать документы:

• справку о доходах 2-НДФЛ;
• копию договора на обучение с колледжем;
• копию лицензии на осуществление образовательной деятельности;
• документы, подтверждающие оплату обучения;
• заявление на возврат установленной формы;
• декларацию 3-НДФЛ.

Справку о доходах можно найти в личном кабинете на сайте ИФНС, но справки 2-НДФЛ появляются там только в мае следующего года, потому что работодатели сдают их до 1 апреля. Эту справку можно выгрузить, распечатать или сохранить на компьютере.

Если подаете декларацию в январе или марте, запросите справку 2-НДФЛ у работодателя.

Документы подаются в следующем календарном году после оплаты обучения в колледже.

Пакет документов предоставляется в налоговую:

• самостоятельно при визите в налоговую инспекцию по месту прописки;
• через почту заказным письмом с уведомлением;
• в личном кабинете на сайте ФНС.

Полная проверка документов занимает 3 месяца, еще один месяц предоставляется на перечисление денежных средств.

Важно! На возврат налогового вычета за обучение в колледже дается не более 3-х лет.

Например, вы оплатили обучение в 2018 году. Подача декларации возможна до декабря 2021 года включительно. Вернуть денежные средства в 2022 году уже не получится.

Получение вычета через работодателя

Этот способ подойдет тем, кто работает по трудовому договору, не хочет заполнять декларацию и рассчитывает как можно быстрее вернуть НДФЛ.

Для получения уведомления о подтверждении права на получение вычета необходимо представить в налоговую лично или через личный кабинет на сайте ИФНС следующие документы:

• копию договора об обучении с колледжем;
• копию лицензии на осуществление образовательной деятельности;
• платежные документы;
• заявление на подтверждение права на получение вычета.

Документы подаются в текущем году, сразу после оплаты обучения.

В течение 30 дней от налогового инспектора вам поступит уведомление с подтверждением права на получение налогового вычета.

Уведомление необходимо предоставить работодателю и со следующего месяца с вас перестанут удерживать НДФЛ.

Увеличенную зарплату вы будете получать до тех пор, пока сумма налога, подлежащего удержанию, не достигнет величины положенного вычета.