Как оформить налоговый вычет за обучение в НСПК

Рассказываем о возврате 13% от стоимости обучения в колледже.

Время чтения — 5,5 минут.

• Что такое социальный налоговый вычет по расходам на обучение
• Кто имеет право на налоговый вычет
• Сумма возврата за обучение
• Получение вычета через налоговую инспекцию
• Получение вычета через работодателя

Что такое социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Это сумма, с которой допускается не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%. О социальных налоговых вычетах написано в пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Благодаря налоговому вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или вернуть из бюджета уплаченную сумму

Кто имеет право на налоговый вычет

Получить налоговый вычет за учебу в колледже может любой гражданин, который официально трудоустроен и платит 13% с доходов. При этом он должен быть резидентом РФ, т. е. проживать в России минимум 183 дня в течение 12 следующих подряд месяцев.

Важно!В НСПК можно получить вычет только за себя, т. к. у нас заочная форма обучения с применением дистанционных образовательных технологий и электронного обучения. Налоговый вычет за обучение ребенка, братьев и сестер предусмотрен только при очной форме обучения (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вычет не предоставляется, если обучение оплачено за счет средств материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК).

Сумма возврата за обучение

Для каждого вида вычета государство устанавливает свои правила и лимиты. Лимит на собственное обучение в сумме с другими расходами составляет не более 150 000 рублей в год за налоговый период. С этого рассчитывается максимальная сумма возврата: 13% от 150 000 = 19 500 руб. Об этом говорится в ст. 219 НКи разъяснениях ФНС.

Если вы потратите 150 000 на обучение, государство вернет вам 19 500 руб. Если потратите больше, налоговый вычет всё равно составит 19 500 руб.

В следующем году вы снова сможете вернуть за обучение сумму в размере 13% от уплаченной суммы, но не более 19 500 руб.

Сумма возврата зависит и от того, заявляли ли вы о других вычетах, на которые распространяется лимит в 150 000 рублей, или нет.

Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

Получение вычета через налоговую инспекцию

Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию: сумма возврата будет перечислена вам на банковский счет. Сначала необходимо собрать документы:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку об оплате обучения в НСПК;
• заявление на возврат установленной формы.

Этот список документов действует для расходов на обучение с 1 января 2024 года.

Документы подаются в следующем календарном году после оплаты обучения в колледже:

• самостоятельно при визите в налоговую инспекцию по месту прописки;
• через почту заказным письмом с уведомлением;
• в личном кабинете на сайте ФНС.

Сумма излишне уплаченного налога возвращается в течение одного месяца со дня получения налоговым органом заявления от налогоплательщика.

С января 2025 года налоговый вычет на оплату обучения можно будет получить в упрощенном порядке через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Информацию о праве на вычет налоговый орган получит самостоятельно, после чего направит налогоплательщику предзаполненное заявление для утверждения вычета.

Получить упрощенный вычет возможно, если у образовательной организации предусмотрена техническая возможность передать данные в налоговую инспекцию. Колледж работает над внедрением этого функционала.

Важно! На возврат налогового вычета за обучение в колледже дается не более 3-х лет.

Например, вы оплатили обучение в 2024. Подача декларации возможна до декабря 2027 года включительно. Вернуть денежные средства в 2028 году уже не получится.

Получение вычета через работодателя

Получить налоговый вычет можно через работодателя: с вас перестанут удерживать НДФЛ, пока не будет возвращена положенная сумма.

Этот способ подойдет тем, кто работает по трудовому договору, не хочет заполнять декларацию и рассчитывает как можно быстрее вернуть НДФЛ.

Для получения уведомления о подтверждении права на получение вычета необходимо представить в налоговую лично или через личный кабинет на сайте ИФНС следующие документы:

• справку об оплате обучения в НСПК;
• заявление на возврат установленной формы.

Этот список документов действует для расходов на обучение с 1 января 2024 года.

Документы подаются в текущем году, сразу после оплаты обучения.

В течение 30 дней от налогового инспектора вам поступит уведомление с подтверждением права на получение налогового вычета. Уведомление необходимо предоставить работодателю и со следующего месяца с вас перестанут удерживать НДФЛ.

Увеличенную зарплату вы будете получать до тех пор, пока сумма налога, подлежащего удержанию, не достигнет величины положенного вычета.